Le système de prévoyance suisse, réputé pour sa robustesse, repose sur un modèle à trois piliers conçu pour assurer la sécurité financière des citoyens à la retraite, en cas d'invalidité ou de décès. Si les deux premiers piliers, l'Assurance-Vieillesse et Survivants (AVS) et la Prévoyance Professionnelle (LPP), constituent la base obligatoire de ce système, le 3ème pilier, ou prévoyance individuelle, joue un rôle de plus en plus crucial pour garantir un avenir serein.
Vision globale du système de prévoyance suisse
Le système de prévoyance suisse est structuré de manière à combiner la responsabilité de l'État, des employeurs et des individus :
Le 1er pilier (AVS/AI) : La prévoyance étatique
- Objectif : Couvrir les besoins vitaux. L'AVS vise à garantir un revenu minimum à la retraite ou en cas de décès (rentes de survivants). L'Assurance Invalidité (AI) intervient en cas de perte de gain due à une atteinte à la santé.
- Financement : Principalement par les cotisations des assurés et des employeurs, ainsi que par des contributions de la Confédération et des cantons. Il s'agit d'un système de répartition : les actifs financent les rentes des retraités.
- Caractère : Obligatoire pour toute personne domiciliée ou exerçant une activité lucrative en Suisse.
Le 2ème pilier (LPP/Prévoyance professionnelle) : La prévoyance professionnelle
- Objectif : Maintenir le niveau de vie antérieur, en complément du 1er pilier. Il vise à permettre aux assurés de conserver leur train de vie habituel après la retraite, ou de protéger leurs proches en cas de décès ou d'invalidité.
- Financement : Par les cotisations des employés et des employeurs. Il fonctionne sur un principe de capitalisation individuelle ou collective au sein d'une caisse de pension.
- Caractère : Obligatoire pour les salariés dont le revenu annuel dépasse un certain seuil (seuil d'entrée LPP). Les indépendants peuvent s'y affilier facultativement.
Le 3ème pilier : La prévoyance individuelle
- Objectif : Combler les lacunes de revenus des deux premiers piliers et permettre de maintenir, autant que possible, le niveau de vie souhaité à la retraite. Il offre également la possibilité de réaliser des projets personnels ou de se prémunir contre d'autres risques.
- Financement : Purement individuel et facultatif, basé sur l'épargne personnelle.
- Caractère : Facultatif, mais fortement encouragé, notamment via des incitations fiscales pour certaines formes (pilier 3a).
Tableau comparatif des 3 piliers
| Caractéristique | 1er Pilier (AVS/AI) | 2ème Pilier (LPP) | 3ème Pilier |
|---|---|---|---|
| Objectif principal | Couvrir les besoins vitaux | Maintenir le niveau de vie | Complément personnalisé |
| Obligation | Obligatoire pour tous | Obligatoire pour salariés | Facultatif |
| Financement | Répartition | Capitalisation | Épargne individuelle |
| Avantages fiscaux | Non | Oui (cotisations) | Oui (déductions 3a) |
Complémentarité AVS/LPP et l'impératif du 3ème pilier
Si les 1er et 2ème piliers fournissent une base solide, ils atteignent rarement, à eux seuls, l'objectif de maintenir intégralement le niveau de vie antérieur. En règle générale, les prestations combinées de l'AVS et de la LPP représentent environ 60% du dernier salaire pour des revenus moyens à bons. Pour les salaires plus élevés, ce pourcentage peut être inférieur en raison des plafonds de la LPP.
C'est ici que l'utilité du 3ème pilier devient évidente. Il sert de complément indispensable pour :
- Combler la lacune de prévoyance : La différence entre les revenus souhaités à la retraite et les prestations des deux premiers piliers.
- Maintenir le niveau de vie : Surtout face à l'augmentation du coût de la vie et à l'allongement de l'espérance de vie.
- Réaliser des projets personnels : Acquisition d'un logement, financement des études des enfants, voyages, etc.
- Faire face aux imprévus : Constituer une réserve en cas de coup dur.
Le vieillissement de la population et les défis économiques actuels exercent une pression croissante sur les 1er et 2ème piliers, rendant l'épargne individuelle via le 3ème pilier encore plus pertinente pour les générations futures.
Selon des études récentes, pour maintenir son niveau de vie à la retraite, il faudrait idéalement disposer d'environ 80% de son dernier salaire. Avec les 1er et 2ème piliers qui couvrent en moyenne 60%, le 3ème pilier doit donc combler environ 20% du revenu, ce qui est considérable sur une période de 20 à 25 ans de retraite.
Pourquoi épargner individuellement ? Les atouts du 3ème pilier
Opter pour une solution de 3ème pilier offre de multiples avantages et répond à un besoin croissant de sécurité financière personnelle. Voici les principales raisons d'y souscrire :
Avantages fiscaux (principalement avec le pilier 3a)
- Déduction du revenu imposable : Les versements effectués sur un compte de pilier 3a (prévoyance liée) peuvent être déduits du revenu imposable chaque année, dans les limites fixées par la loi. Pour 2025, le montant maximal déductible est de 7'258 CHF pour les salariés affiliés à une caisse de pension et de 20% du revenu net d'exploitation (au maximum 36'288 CHF) pour les indépendants non affiliés.
- Exonération de l'impôt sur la fortune : Le capital épargné dans le pilier 3a n'est pas soumis à l'impôt sur la fortune pendant la durée du contrat.
- Imposition réduite au retrait : Le capital retiré est imposé séparément des autres revenus, à un taux réduit.
Flexibilité (surtout avec le pilier 3b)
Le pilier 3b (prévoyance libre) offre une plus grande souplesse en termes de versements, de durée et de conditions de retrait. Bien qu'il n'offre généralement pas les mêmes avantages fiscaux directs que le 3a sur les versements (sauf exceptions cantonales), il peut être plus adapté pour certains objectifs spécifiques ou pour ceux qui ont déjà maximisé leurs versements en 3a.
Financement de la propriété du logement
Le capital du pilier 3a (et parfois 3b, selon les conditions) peut être retiré de manière anticipée pour l'acquisition ou l'amortissement d'un logement principal, ou pour le remboursement d'un prêt hypothécaire.
Démarrage d'une activité indépendante
Le capital du 3a peut également être retiré pour se lancer dans une activité lucrative indépendante.
Protection financière
De nombreuses solutions de 3ème pilier peuvent être combinées avec des assurances pour se prémunir contre les risques d'invalidité (incapacité de gain) ou de décès, assurant ainsi une protection financière pour soi-même et ses proches.
Optimisation de la prévoyance
Commencer à épargner tôt, même avec de petits montants, permet de bénéficier de l'effet des intérêts composés sur le long terme et de se constituer un capital plus conséquent.
Comparer les offres de 3ème pilier : que faut-il regarder ?
Avant de souscrire à un 3ème pilier, il est essentiel de comparer les différentes options disponibles sur le marché. Voici quelques critères à prendre en compte :
- Type de pilier : Déterminer si un pilier 3a (pour les avantages fiscaux et l'épargne retraite ciblée) ou un pilier 3b (pour plus de flexibilité) est plus adapté à sa situation et à ses objectifs. Il est également possible de combiner les deux.
- Prestataire : Les offres émanent des banques (comptes 3a) ou des compagnies d'assurance (polices d'assurance 3a ou 3b, qui peuvent inclure une couverture de risque).
- Taux d'intérêt (pour les comptes bancaires 3a) : Comparer les taux de rémunération offerts. Ceux-ci peuvent varier significativement.
- Frais : Se renseigner sur les frais de gestion, les frais sur les versements, ou les coûts des couvertures d'assurance incluses.
- Conditions de retrait : Comprendre les conditions et les éventuelles pénalités en cas de retrait anticipé.
- Solutions d'investissement (pour les fonds de placement 3a) : Pour ceux qui souhaitent un potentiel de rendement plus élevé (avec un risque associé), il existe des solutions 3a investies en titres. Il faut alors analyser la stratégie d'investissement, les performances passées (qui ne garantissent pas les résultats futurs) et les risques.
- Couvertures d'assurance : Évaluer la pertinence et le coût des couvertures complémentaires (décès, incapacité de gain).
Le choix entre un compte 3a bancaire ou une solution d'assurance dépend de vos objectifs et de votre situation personnelle. Une solution bancaire offre généralement plus de flexibilité et des frais moindres, tandis qu'une solution d'assurance peut inclure des protections supplémentaires contre les risques. L'idéal est souvent de combiner plusieurs solutions pour diversifier ses avoirs et maximiser les avantages.
En conclusion
Le 3ème pilier est un instrument essentiel de la prévoyance individuelle en Suisse. Il offre non seulement un moyen de combler les lacunes des 1er et 2ème piliers pour maintenir son niveau de vie à la retraite, mais il présente également des avantages fiscaux non négligeables et une flexibilité pour atteindre divers objectifs financiers. Une bonne compréhension du système des 3 piliers suisse et une analyse de sa situation personnelle sont les premières étapes pour faire des choix éclairés et construire un avenir financier plus sûr. N'hésitez pas à consulter des conseillers spécialisés pour comparer les offres de 3ème pilier et trouver la solution la plus adaptée à vos besoins.